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州稅是什麼


在美國消費與台灣不同,稅金都是外加在商品售價上的,所以結帳付款時往往還要再支付一筆州稅。本篇文章將詳細說明:

  • 美國州稅是什麼
  • 美國州稅怎麼算
  • 如何省美國州稅 (美國免稅州消費)
  • 什麼是免稅州 (奧勒岡州、德拉瓦州)

美國州稅是什麼?


州稅是美國州政府收取的消費稅 (Sales Tax)

在美國買東西、網路購物,常常會看到結帳金額還要外加一筆稅金,這筆稅金就是各地政府針對消費金額所收取的一筆費用。由於美國有很多不同的州,各個州也有不同的收費方式,所以稅率也各有不同。

美國州稅怎麼算?


州稅 = 消費金額 x 稅率 %

以稅率 9.5% 的加州購買 $200 的商品為舉例,州稅的算法就是:

$200 x 9.5% = $19

由於消費稅是根據消費金額所決定,如果購買結帳金額越高,收取的州稅金額也就越高。


州稅稅率怎麼決定?


州稅可以簡單分為:州稅 = 州政府稅率 + 地方政府稅率

除了州政府之外,各個地方的城市 (City)、縣郡 (County) 也可以分別制定不同的稅率。

但整體來說,總稅率大概都介於 6% 至 9% 之間。

美國網路購物的州稅


在美國網路購物節省了出門採購的時間和精力,讓購物變得更加便捷容易,但網路購物和實體店面一樣,結帳也是都要繳稅的。然而,各地的消費者只要能上網連線都可以在網路上買東西,那怎麼知道該用哪個地方的稅率計算呢?

網路購物的州稅是根據消費者填寫的寄件地址 (Shipping Address) 計算

就像運費一樣,要事先清楚知道州稅的正確金額,就得在結帳時填好正確的地址才能夠正確估算。不少網站設計常常在結帳的時候不會馬上清楚顯示州稅金額,直到最後要下單付款的頁面才列出含稅金額。因此,若想準確知道網路購買商品總共要花費多少錢,建議最好按部就班將資料填寫到結帳前的最後一步喔!

美國實體店面購物的州稅


在美國實體店面消費也要支付稅金的。有些店家會直接在商品的售價標牌上清楚標示該售價是否含稅,消費者也可以從結帳後取得的收據上看到稅額明細。



美國州稅的例外情況


不同州政府可能針對特定的消費項目免除州稅。

例如在華盛頓州,購買食物飲料不用額外支付稅金 (Sales Tax Exemptions)。又例如在紐約,購買服飾類商品不滿 $110 也不會有州稅產生。

免稅日 Tax Holiday


有的州政府會在特定的期間制定免稅日 Tax Holiday,在這期間的消費可以享有免稅優惠。

美國沒有退稅機制


常常出國到日本、歐洲旅遊的民眾可能對「退稅」這件事情感到習以為常,以日本為例,許多商店消費都有針對觀光客提供退稅的優惠服務,只要帶著護照並在結帳時告知店員,透過簡便的手續即可完成退稅,不少外國人經常光顧的商店還會設置特別的退稅櫃台。

但是美國除了少數的特殊情況以外,絕大部分都沒有這樣的退稅機制,不論您是否是觀光客或外國人,就算帶著護照去找店員詢問,往往都是沒有辦法辦理退稅的。

美國州稅怎麼省?


免稅商店 (Duty-Free)


常出國的旅客應該都知道,最常見的省稅方式就是在機場免稅店採買。不過礙於班機行程、或是所在航廈的關係,您可能不一定能在免稅店買到想要的商品,也不是每天都可以到免稅店消費。

有的免稅店雖然沒有額外加稅,但是定價就沒有一般購物來得優惠,雖然省到了稅金但結算下來,整體花費其實並沒有省到太多。

免稅州


此外,由於各地州政府制定稅率各不相同,當然也有完全不收取州稅的政府,又被稱做是「免稅州」。在免稅州的所有消費,不論是網購或是實體店面都不用額外支付稅金。

什麼是「免稅州」?

「免稅州」一般來說指的是以下: 

  • New Hampshire 新罕布夏州 
  • Oregon 奧勒岡州 
  • Montana 蒙大拿州 
  • Alaska 阿拉斯加州 
  • Delaware 德拉瓦州 

五大免稅州 NOMAD


上面這五個地方的州稅都是 0%,把首字母合在一起也被統稱為 The NOMAD States

不過根據前面提到,稅金算法是「州政府稅率+地方政府稅率」。

美國阿拉斯加雖然州稅為 0%,但還是有最高 7% 的地方稅,所以 Alaska 阿拉斯加州並不是真正的免稅州。而且阿拉斯加距離美國本土其實有一大段距離,不但運費可能更貴、甚至有不少商店是沒有提供寄送到 Alaska 服務的。

而 New Hampshire 和 Montana 因為地理位置限制,距離主要貨物集散地、港口遙遠,且相對並不那麼繁榮,所以這兩個州也很少被拿來做為討論對象。真正省錢好用的美國免稅州是:

  • Oregon 奧勒岡州 
  • Delaware 德拉瓦州 
  • New Hampshire 新罕布夏州 地處偏遠、討論度低
  • Montana 蒙大拿州 地處偏遠、討論度低
  • Alaska 阿拉斯加州 地處偏遠、並非真正免稅

找美國免稅州代購一定划算嗎?


找美國免稅州代購不一定每次都是最省錢的選項,主要原因在於 — 地理位置不同,影響寄送成本。



圖:全美 TOP 20 港口分佈

從港口分佈情況中我們可以看到:美國大多數的港口主要都分佈在東、西岸沿海地帶,並且以西岸的加州為最大,西岸的華盛頓州以及東岸的紐約也佔相當的比重。

港口的發達程度也決定了附近的倉儲、交通、陸運等行業的發達程度。雖然 Oregon 奧勒岡免稅州位於西岸,但該地的港口並不發達。根據 JKL 的代購經驗來看,空運以及陸運的寄送管道成本一樣沒有加州吃香。

此外,台灣以及其他亞洲地區在地理位置上最靠近的是美國的西岸,雖然 Delaware 德拉瓦州也有上榜的港口,但是位於東岸的德拉瓦州比西岸多了一整個北美州的距離,同樣的貨件從西岸出口常常就會比東岸來得便捷、快速,這些環節都很可能直接性的影響了運費成本。

所以,雖然在美國免稅州訂購商品能夠省下州稅成本,但也可能因此增加了運費成本和額外等待的時數、增加迂迴轉運的時效。JKL 建議還是要充分比較才能找到最划算的方案。

JKL 美國代購運費方案同時涵蓋加州、以及免稅州,不管是代購大型商品寄往運量最大的西岸加州、或是高價商品訂購到免稅州節省高額州稅,都能提供最合適、最划算的方案。(JKL 國際運費收費標準)

為什麼有的美國代購網路下單要收州稅,有的卻免州稅?


會影響網購州稅收取的因素可以大致分為以下幾種:

  • 代購所在的地點
  • 賣家自身的稅務設定
  • 賣家自身的銷售規模

如果代購採買商品、填寫寄件地的地址位在免稅州,自然就沒有州稅的問題,而因為美國各地州稅稅率不同,在不同的地方也會有不同的州稅稅率。

此外,賣家收取州稅必須要符合各政府的稅務規範。以加州為例,任何在加州營業、銷售的賣家都需要先向當地的州政府申請銷售許可證,才有資格向消費者代徵消費稅、繳納給稅局。

此外,加州政府也設定了營業額的門檻:年度銷售量如果到達 $500,000 美金就強制必須要向當地州政府申請許可並繳納州稅。如果銷售量未達門檻,賣家可以自行選擇是否要登記、代徵消費稅。

大規模、企業化的大型賣家經營的範圍可能涵蓋全美各地,銷售量早已超過設立的門檻,那麼該公司的財會人員可能很早就已經向政府申請好稅務設定,不管在哪個地方購買,只要不在免稅州都會有稅金產生;相反地,如果是剛起家的小賣家,很可能所有業績加總都還遠遠達不到 $500,000 的門檻,自然也就不會花費心力處理稅務問題、加徵稅金,這時候就算是不是在免稅州訂購商品,也不會被多收取一筆費用。


圖:加州規定,在當地銷售額滿 $500,000 美金才需要強制在該地登記並徵收稅金。(來源:CDTFA

免責聲明:本文僅作為參考,不可作為任何稅務建議的依據。如有稅務需求請洽詢專門的稅務專家,本文作者以及 JKL 皆無法提供任何稅務諮詢。

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