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美國州稅是什麼

什麼?!買東西還要付稅?!

 

在台灣,絕大部分的消費者都已經習慣了「消費稅內含在購物金額中」這件事,甚至於很多人可能從來沒有注意過,自己在每天消費的過程中其實都默默支付了一筆稅金給政府。但如果您仔細看看您手中的發票,不難發現其實消費稅一直存在於大家的日常生活當中。於是,當習慣了稅金內含的台灣消費者在購買美國商品時,對於實際結帳的金額比售價還要高上許多往往會不習慣,甚至可能懷疑美國代購業者是否虛報費用。其實這多出來的金額正是美國的銷售稅,也就是俗稱的「美國州稅」或「州稅」。

和台灣不同,美國的銷售稅是由州政府和其他地方政府多個部門所徵收,並以百分比計算的方式外加在商品售價之上的,且每一州、每一個城市都有各自不同的收稅百分比,且這個百分比往往是時有浮動的。換句話說,同樣的商品在不同州甚至不同城市購買所花費的金額是不盡相同的,且購買的商品單價越高,相對被收取的州稅金額也就越高,例如在加州購買一台13吋Macbook Pro筆電,可能就需要額外支付一筆接近新台幣$5,000元的州稅,而這樣的規則不僅落實在實體店面的消費,同樣也適用於日漸興盛的網路購物上。

網路購物的州稅



雖然在網路購物能夠省去出門採購的時間和精力,讓購物變得更加簡便容易,但消費者仍需要支付州稅。在虛擬的網路世界購物,除了需要支付一筆美國境內運送費用(Shipping Cost)之外,和在實體店面購物一樣是需要支付州稅的,且州稅金額的計算方式和實體購物也是相同的。

然而,在網路上購買的商品很可能根本不在買家所在的州縣,而每個州的州稅比例又不相同,那麼到底要如何決定該收取多少州稅呢?答案就是結帳下單時所填寫的收件地址(shipping address)。在美國,所有的網路購物都是以收件地址所在地來決定州稅的收取比例與金額,所以正確填寫收件地址就相當重要,如果地址填寫有誤,結帳的金額很可能就會是錯誤的,同時也會影響後續商品的遞送。

那麼該怎麼知道到底要多付多少州稅呢?部分網站的州稅金額並不會在購物車中顯示,而是在結帳步驟走到最後一步時才會顯現,且往往會顯示為預估(Estimated Tax),也就是說所顯示的州稅金額只是事先預估的,未必是最終收取的州稅金額。不過依照我方多年代購下單的經驗,Estimated Tax 所顯示的金額絕大部分都會和最終收取的金額相符。因此,若想準確地知道購買一項商品究竟要花費多少錢,建議最好是按部就班將資料填寫到結帳前的最後一步喔!

實體店面的州稅



如前面提到,原則上在美國的實體店面消費也是會額外被收取一筆州稅費用的,那要如何才能知道自己所要購買的商品到底要被徵收多少稅額呢?大部分較有規模的店家一般都會直接在商品的售價標牌上清楚標示該售價是否含稅,例如 Walmart、BestBuy 等等,這樣消費者就可以清楚知道結帳時所支付的金額是否會比看到的售價高。另一個方式則是從結帳後取得的收據上可以看出州稅稅額,通常會在收據上以 Tax 的項目列出。當然,有規則就有例外,某些特定的消費項目是不納在州稅收取的範圍之內的,以筆者加州消費的經驗為例,購買蛋、奶、蔬果等農產品就是不用被課稅的。另外,部分消費項目除了州稅之外,還需另行支付一筆小費(tips),例如在餐廳用餐除了帳單上的金額以外,往往還要再給服務生一筆小費。

美國沒有退稅制度



常常出國,尤其是常跑日本或歐洲旅遊的民眾可能對「退稅」這件事情感到習以為常,以日本為例,許多商店消費都有針對觀光客提供退稅的優惠服務,只要帶著護照並在結帳時告知店員(有些商店還有特別設置的退稅櫃台),透過簡便的手續即可完成退稅。然而,相對於日本,美國基本上就缺乏退稅這樣的福利機制,不論您是否是觀光客,即使您帶著護照去找店員詢問,店員也會告知您沒有退稅服務,這一點不管是在美國網路購物還是實體店面消費都是一樣的。

要怎麼省稅



綜上所述,「美國州稅」的課徵這件事對一般台灣遊客或網購消費者而言是一件頗為惱人的事情,您可能明明非常喜歡某一項商品,有時卻因為加上稅額後大幅超出預算而只能忍痛放棄,又或者只能咬牙買下,然後在接下來幾個星期中只能吃泡麵度日。為了避免這樣的窘境,如何省稅就是聰明的消費者的必備技能。

最普遍也眾所週知的方式就是機場免稅店,然而,有時礙於班機時間或是所在航廈的關係,您可能不一定能在免稅店買到想要的商品。台灣桃園機場的免稅店品牌相對齊全,但由於進口關稅等因素,通常售價依然比美國機場免稅店還要高上幾成。另一方面,對於沒有出國機會的消費者而言,機場免稅店又是一條死胡同。在此我們就要與大家分享幾個美國網購的省稅小撇步:

首先,您可以先確認您想要的商品是否能在一些非知名網站購買,有些網站因為規模較小,因此有可能不會再多收州稅;其次,當然就是留意美國的折扣季節,挑打折的時候購買,只要商品售價降低,州稅金額自然也會跟著大幅度減少;再者,您也可以選擇在免稅州俄勒岡(Oregon)、特拉華(Delaware)消費,若是網購的話則可以將商品寄送到免稅州再請代購協助轉寄回台灣,若是購買高單價的商品,利用免稅州的省稅方式可以為您節省下一大筆費用。

但凡事有利就有弊,一般而言免稅州之所以免稅都是有其特定的條件,例如交通可能相對不便,若您對美國地理略有了解即可明白免稅州的這項共通點,因此商品寄到免稅州所需的美國境內運費可能也會相對略高一些,同時再轉運回台灣的運費也會因為交通運輸的難度而提高。因此,免稅州雖可節省運費,卻未必是每個消費者都適用的,聰明的消費者還是要多方斟酌,再選擇對自己最有利的省稅方式才是王道!

買東西萬萬稅



簡而言之,在美國境內的實體店面或是美國網站消費,可能都不如在台灣消費來得輕鬆寫意,不管買什麼東西都是萬萬稅,這不僅對買家而言相當頭痛,對賣家或是代購業者而言也是一大困擾,因為買家購買的成本提高,相對的購買意願就會下降,很可能猶豫過後就打消了購買的念頭。為此各賣家或代購業者的官網平台還需特別設計不同的報價公式,否則很可能會向買家收取錯誤的費用,最終造成買家的荷包損失以及賣家的聲譽損失。

同時,絕大多數情況下,在美國觀光旅遊消費又不能退稅,因此對一般消費者而言,如何聰明省稅就顯得特別重要。根據我們自身消費及代購經驗,在機場免稅店消費、挑小規模網路平台或店家購買、挑選打折季節消費、或是利用免稅州的免稅服務都是很不錯的節稅方式,提供給想要省荷包的您參考喔!