州稅是什麼
在美國消費與台灣不同，稅金都是外加在商品售價上的，所以結帳付款時往往還要再支付一筆州稅。本篇文章將詳細說明：
- 美國州稅是什麼？
- 美國州稅怎麼算？
- 如何省美國州稅？（美國免稅州消費）
- 什麼是免稅州？（奧勒岡州、德拉瓦州）
美國州稅是什麼？
州稅是美國州政府收取的消費稅 (Sales Tax)
在美國買東西、網路購物，常常會看到結帳金額還要外加一筆稅金，這筆稅金就是各地政府針對消費金額所收取的一筆費用。由於美國有很多不同的州，各個州也有不同的收費方式，所以稅率也各有不同。
美國州稅怎麼算？
州稅 ＝ 消費金額 x 稅率 ％
以稅率 9.5% 的加州購買 $200 的商品為舉例，州稅的算法就是：
$200 x 9.5% = $19
由於消費稅是根據消費金額所決定，如果購買結帳金額越高，收取的州稅金額也就越高。
州稅稅率怎麼決定？
州稅可以簡單分為：州稅 ＝ 州政府稅率 ＋ 地方政府稅率
除了州政府之外，各個地方的城市 (City)、縣郡 (County) 也可以分別制定不同的稅率。
但整體來說，總稅率大概都介於 6% 至 9% 之間。
美國網路購物的州稅
在美國網路購物節省了出門採購的時間和精力，讓購物變得更加便捷容易，但網路購物和實體店面一樣，結帳也是都要繳稅的。然而，各地的消費者只要能上網連線都可以在網路上買東西，那怎麼知道該用哪個地方的稅率計算呢？
網路購物的州稅是根據消費者填寫的寄件地址 (Shipping Address) 計算
就像運費一樣，要事先清楚知道州稅的正確金額，就得在結帳時填好正確的地址才能夠正確估算。不少網站設計常常在結帳的時候不會馬上清楚顯示州稅金額，直到最後要下單付款的頁面才列出含稅金額。因此，若想準確知道網路購買商品總共要花費多少錢，建議最好按部就班將資料填寫到結帳前的最後一步喔！
美國實體店面購物的州稅
在美國實體店面消費也要支付稅金的。有些店家會直接在商品的售價標牌上清楚標示該售價是否含稅，消費者也可以從結帳後取得的收據上看到稅額明細。
美國州稅的例外情況
不同州政府可能針對特定的消費項目免除州稅。
免稅日 Tax Holiday
美國沒有退稅機制
常常出國到日本、歐洲旅遊的民眾可能對「退稅」這件事情感到習以為常，以日本為例，許多商店消費都有針對觀光客提供退稅的優惠服務，只要帶著護照並在結帳時告知店員，透過簡便的手續即可完成退稅，不少外國人經常光顧的商店還會設置特別的退稅櫃台。
但是美國除了少數的特殊情況以外，絕大部分都沒有這樣的退稅機制，不論您是否是觀光客或外國人，就算帶著護照去找店員詢問，往往都是沒有辦法辦理退稅的。
美國州稅怎麼省？
免稅商店 (Duty-Free)
常出國的旅客應該都知道，最常見的省稅方式就是在機場免稅店採買。不過礙於班機行程、或是所在航廈的關係，您可能不一定能在免稅店買到想要的商品，也不是每天都可以到免稅店消費。
有的免稅店雖然沒有額外加稅，但是定價就沒有一般購物來得優惠，雖然省到了稅金但結算下來，整體花費其實並沒有省到太多。
免稅州
此外，由於各地州政府制定稅率各不相同，當然也有完全不收取州稅的政府，又被稱做是「免稅州」。在免稅州的所有消費，不論是網購或是實體店面都不用額外支付稅金。
什麼是「免稅州」？
「免稅州」一般來說指的是以下：
- New Hampshire 新罕布夏州
- Oregon 奧勒岡州
- Montana 蒙大拿州
- Alaska 阿拉斯加州
- Delaware 德拉瓦州
五大免稅州 NOMAD
不過根據前面提到，稅金算法是「州政府稅率＋地方政府稅率」。
美國阿拉斯加雖然州稅為 0%，但還是有最高 7% 的地方稅，所以 Alaska 阿拉斯加州並不是真正的免稅州。而且阿拉斯加距離美國本土其實有一大段距離，不但運費可能更貴、甚至有不少商店是沒有提供寄送到 Alaska 服務的。
而 New Hampshire 和 Montana 因為地理位置限制，距離主要貨物集散地、港口遙遠，且相對並不那麼繁榮，所以這兩個州也很少被拿來做為討論對象。真正省錢好用的美國免稅州是：
- Oregon 奧勒岡州
- Delaware 德拉瓦州
New Hampshire 新罕布夏州 地處偏遠、討論度低Montana 蒙大拿州 地處偏遠、討論度低Alaska 阿拉斯加州 地處偏遠、並非真正免稅
找美國免稅州代購一定划算嗎？
找美國免稅州代購不一定每次都是最省錢的選項，主要原因在於 — 地理位置不同，影響寄送成本。
圖：全美 TOP 20 港口分佈
從港口分佈情況中我們可以看到：美國大多數的港口主要都分佈在東、西岸沿海地帶，並且以西岸的加州為最大，西岸的華盛頓州以及東岸的紐約也佔相當的比重。
港口的發達程度也決定了附近的倉儲、交通、陸運等行業的發達程度。雖然 Oregon 奧勒岡免稅州位於西岸，但該地的港口並不發達。根據 JKL 的代購經驗來看，空運以及陸運的寄送管道成本一樣沒有加州吃香。
此外，台灣以及其他亞洲地區在地理位置上最靠近的是美國的西岸，雖然 Delaware 德拉瓦州也有上榜的港口，但是位於東岸的德拉瓦州比西岸多了一整個北美州的距離，同樣的貨件從西岸出口常常就會比東岸來得便捷、快速，這些環節都很可能直接性的影響了運費成本。
所以，雖然在美國免稅州訂購商品能夠省下州稅成本，但也可能因此增加了運費成本和額外等待的時數、增加迂迴轉運的時效。JKL 建議還是要充分比較才能找到最划算的方案。
JKL 美國代購運費方案同時涵蓋加州、以及免稅州，不管是代購大型商品寄往運量最大的西岸加州、或是高價商品訂購到免稅州節省高額州稅，都能提供最合適、最划算的方案。(JKL 國際運費收費標準) 為什麼有的美國代購網路下單要收州稅，有的卻免州稅？
會影響網購州稅收取的因素可以大致分為以下幾種：
- 代購所在的地點
- 賣家自身的稅務設定
- 賣家自身的銷售規模
如果代購採買商品、填寫寄件地的地址位在免稅州，自然就沒有州稅的問題，而因為美國各地州稅稅率不同，在不同的地方也會有不同的州稅稅率。
此外，賣家收取州稅必須要符合各政府的稅務規範。以加州為例，任何在加州營業、銷售的賣家都需要先向當地的州政府申請銷售許可證，才有資格向消費者代徵消費稅、繳納給稅局。
此外，加州政府也設定了營業額的門檻：年度銷售量如果到達 $500,000 美金就強制必須要向當地州政府申請許可並繳納州稅。如果銷售量未達門檻，賣家可以自行選擇是否要登記、代徵消費稅。
大規模、企業化的大型賣家經營的範圍可能涵蓋全美各地，銷售量早已超過設立的門檻，那麼該公司的財會人員可能很早就已經向政府申請好稅務設定，不管在哪個地方購買，只要不在免稅州都會有稅金產生；相反地，如果是剛起家的小賣家，很可能所有業績加總都還遠遠達不到 $500,000 的門檻，自然也就不會花費心力處理稅務問題、加徵稅金，這時候就算是不是在免稅州訂購商品，也不會被多收取一筆費用。
圖：加州規定，在當地銷售額滿 $500,000 美金才需要強制在該地登記並徵收稅金。（來源：CDTFA）
免責聲明：本文僅作為參考，不可作為任何稅務建議的依據。如有稅務需求請洽詢專門的稅務專家，本文作者以及 JKL 皆無法提供任何稅務諮詢。
代購交易詢價、填單聯繫方式：shopping.jkl@gmail.com 或按「聯絡我們」留言溝通
本篇文章文字撰寫、勘誤、版權、轉載相關聯繫方式：jemmy@shopjkl.com
